Was ist eine Quellensteuer?

Die Quellensteuer ist eine Steuer auf Dividenden oder Zinsen, die ausländische Investoren dem Staat der Quelle, also dem Quellenstaat bezahlen müssen. Wenn wir Aktien aus dem Ausland besitzen, müssen wir die Quellensteuer auf unsere Kapitalerträge zahlen. Nehmen wir an, ein deutscher Anleger investiert in eine amerikanische Aktie und bekommt daraus eine Dividende. Der Quellenstaat, in dem Fall Amerika, behält dann auf diese Dividende die Quellensteuer ein. Diese Steuer fällt ebenso an, wenn ein deutscher Anleger ein Fonds bespart, der ausländische Aktien enthält.

Inhaltsverzeichnis

Wie viel Quellensteuer wollen die Länder?

Der Quellensteuersatz wird von jedem Quellenstaat selbst festgelegt. In der Folgende Tabelle hast du eine Übersicht, welche Kapitalertragssteuer die verschiedenen Industrieländer für Investoren aus dem Ausland ansetzen.

Staat	Steuersatz in Prozent
Belgien	30
Brasilien	0
China	10
Dänemark	15
Finnland	30
Frankreich	30
Griechenland	5
Indien	10
Irland	20
Island	22
Italien	26
Irland	20
Japan	15
Kanada	25
Korea	20
Kroatien	12
Luxemburg	15
Marokko	15
Mexiko	10
Montenegro	9
Niederlande	15
Norwegen	25
Österreich	27,5
Polen	19
Rumänien	5
Russland	15
Schweden	30
Schweiz	35
Serbien	15
Singapur	0
Slowakei	7
Slowenien	25
Spanien	19
Südafrika	0 – 20
Syrien	0
Thailand	10
Tschechien	15
Türkei	15
Tunesien	10
Ukraine	5
Ungarn	15
Vereinigte Arabische Emirate	0
Vereinigtes Königreich	0
Vereinigte Staaten	30

Wie kann man diese Steuer zurück fordern?

Investoren können sich einen Teil oder auch die ganze Steuer zurückholen. Dies ist immer dann möglich, wenn zwischen dem Quellenstaat und dem Land des Anlegers ein sogenanntes Doppelbesteuerungsabkommen besteht. Dort ist der maximale Steuersatz geregelt, den ausländische Anleger auf Kapitalerträge zahlen. Meistens liegt dieser bei 15 Prozent – und ist damit häufig niedriger als der Quellensteuersatz. Diese Übersicht, zeigt dir welche Steuersätze aktuell gelten.

Beispiel:

Du besitzt US-Aktien, auf die du eine Dividende von 10 Euro bekommst. Nach Abzug der Quellensteuer verbleiben dir 70 Prozent der Dividende, also 7 Euro. Durch dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den USA zahlst du jedoch maximal 15 Prozent Steuern. Daher bekommst du 85% also 8,50 Euro auf dein Depot gutgeschrieben.

Was müssen Anleger beachten, die Einzelaktien besitzen?

Bei beispielsweise US Aktien musst du rein gar nichts tun. Du bekommst automatisch deine Erstattung von deiner Bank. In Ländern wie in Frankreich oder Schweiz musst du die Erstattung selbst beantragen. Dazu musst du dieses Formular ausfüllen.

Je nachdem in welchem Land du die Erstattung beantragst kann es unterschiedlich lang dauern, bis diese tatsächlich gutgeschrieben wird. In unseren Nachbarländer Schweiz und Österreich bekommst du die Beträge innerhalb weniger Wochen erstattet. Italien lässt sich da gerne bis zu einem halben Jahr Zeit.

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